Compliance Management
Um feststellen zu können, wie wirksam in Ihrer Organisation ein Compliance-Management System implementiert ist, haben wir einen kleinen Fragebogen entworfen. Nach dessen Beantwortung erhalten Sie einen kleinen Bericht, der als Indikation für die nächsten Schritte verwendet werden kann. Diese Diagnose kann natürlich keine detaillierte Prüfung oder individuelle Beratung ersetzen, aber die gestellten Fragen sollen Ihnen helfen, auch selbst zu sehen, worauf es ankommt. Bei Fragen oder Hinweisen wenden Sie sich gern an uns. Gern stellen wir Ihnen nach Vorliegen einer ausreichenden Anzahl von Einsendungen einen vergleichenden Report zur Verfügung. |
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Das Institut der Wirtschaftsprüfer hat am 11. März 2011 den endgültigen Prüfungsstandard PS 980 für die Prüfung von Compliance-Management Systemen verabschiedet.
Sie finden einige Ausführungen zum Inhalt des Standards und zum generellen Aufbau eines wirksamen Compliance Management Systems auf dieser
Compliance – Praxisleitfaden für Unternehmen Die zunehmenden Anforderungen in Bezug auf Compliance veranlassen immer mehr Unternehmen sich diesem Thema zu widmen und entsprechende Compliance Programme in ihren Häusern zu implementieren. Dabei ist es besonders hilfreich, vor allem für die Verantwortlichen, eine kompakte, aber dennoch umfangreiche Literatur in den Händen zu halten, die wichtige Elemente des Themas Compliance beschreibt und zusätzlich mit Hilfe von Beispielsfällen und wichtige Hinweisen verdeutlicht. Nach der Klärung einiger Rechtsgrundlagen und Haftungsfragen für Unternehmen beschreibt der Autor die Wichtigkeit der Erstellung eines Compliance Risikoportfolios und liefert auch Beispiele für typische Compliance Risiken. Die anschließenden Kapitel basieren auf den drei Grundfunktion einer funktionierenden Compliance: |
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„Compliance“ in Unternehmen und anderen Organisationen hat in der jüngsten Vergangenheit einen hohen Stellenwert bekommen. Es ist mehr als nur ein Modebegriff. Compliance ist aus dem täglichen Gedankengut von Führungskräften kaum noch wegzudenken. Aus diesem Grund verwundert es wenig, dass das Thema von Dienstleistern und Anbietern von Tools aller Art als Verkaufsargument genutzt wird. Alles und jedes lässt sich ja mit mehr oder weniger großem Argumentationsaufwand in einen Zusammenhang zu „Compliance“ bringen. Aber sind auch alle diese Angebote tatsächlich besondere Hilfsmittel zur Wahrung oder Sicherstellung von „Compliance“, also der Einhaltung von Regeln? Wir möchten nachfolgend einige Werkzeuge vorstellen, von denen wir glauben, dass Sie einen Beitrag zur „Compliance“ leisten können. Diese Übersicht ist nicht vollständig und kann es auch nie sein. Wir freuen uns aber über gezielte Hinweise, welche Produkte oder Kategorien wir hier noch aufnehmen sollten, um unseren Lesern eine nützliche Übersicht und einen Einstieg ins Thema zu bieten.
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Siemens hat es getan, die Deutsche Telekom und
Daimler haben es ebenfalls getan: nämlich einen eigenen Vorstandsposten mit
direkter Verantwortung für den Bereich Compliance einzurichten. Nun ist bei
diesen drei Konzernen ein solcher Schritt sicher nicht gerade überraschend,
haben sie doch aufgrund ihrer Präsenz am US-Kapitalmarkt aufgrund von Compliance-Verstößen
schon wiederholt unliebsamen Kontakt mit der US-Börsenaufsicht SEC gehabt.
von Marion Charlotte Willems Counterparty Compliance hier verstanden als das Einhalten von gesetzlichen und unternehmensinternen Regeln bezüglich der Anforderungen an den Geschäftspartner ist auch für Emissionshandelsunternehmen ein permanent zu beachtender Prozess in den Geschäftsbeziehungen. Die in 2010 im Carbon Market aufgetretenen Vorfälle des Umsatzsteuerbetrugs und der Geldwäsche machten dies besonders deutlich. Wenn die Gefahr der Steuerhinterziehung und der Geldwäsche zumindest wenn möglich verringert werden soll, so müssen die Geschäftspartner bei der Geschäftsanbahnung einer sorgfältigen Analyse unterzogen werden. |
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Michael H. Bauer, Klaus-Dieter Steffen, Sven Biermann, Andreas H. Schuler (2009) „Compliance Intelligence - Praxisorientierte Lösungsansätze für die risikobewusste Unternehmensführung“ In dem vorliegenden Buch skizzieren die Autoren, unter anderem anhand einer fiktiven Finanzabteilung eines mittelständischen Unternehmens, wie interne Kontrollsysteme Mithilfe bewährter Informationstechnologien einen signifikanten Beitrag zur risikobewussten Unternehmensführung leisten können sowie die zu beachteten Rahmenbedingungen, die im Zusammenhang mit „Compliance“ Berücksichtigung finden sollten. |
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